Самозанятый или ИП — что выбрать новичку?.
Налоги, лимиты, минусы каждого варианта. Простое сравнение в одной таблице.
Один из самых частых вопросов от стартующих фрилансеров: с чего начать с юридической стороны? Регистрация на сайте налоговой за 5 минут — это самозанятый. Для ИП нужны заявления, ОКВЭД, выбор системы налогообложения. Что выбрать?
Самозанятый — НПД
Налог на профессиональный доход. 4% при работе с физ.лицами, 6% при работе с ИП и юр.лицами. Никакой бухгалтерии — всё через приложение «Мой налог». Чек выдаётся в приложении и отправляется клиенту по СМС/email.
Лимиты: 2.4 миллиона рублей в год — потолок дохода. Если превысишь — автоматически снимут с НПД и переведут на общий налог 13%.
Минусы: нельзя нанимать сотрудников. Нельзя продавать товары не своего производства (только услуги или товары своими руками). Нет страхового стажа для пенсии — придётся платить ОПС добровольно (~50 тысяч/год).
ИП — УСН «Доходы»
Упрощённая система — 6% от всех доходов. Бухгалтерия проще, чем у ОСНО, но сложнее, чем у самозанятого. Нужно сдавать декларацию раз в год и вести книгу учёта.
Лимиты: 219 миллионов рублей в год — потолок. До этого можно работать спокойно.
Плюсы: можно нанимать сотрудников, можно перепродавать товары, идёт страховой стаж и пенсионные отчисления. Можно открывать счета в любых банках.
Минусы: взносы фиксированные — около 49 тысяч в год даже если не было дохода. Бухгалтерия — самому или платить (от 3 000/мес).
Что выбрать
Если ты только начинаешь, ниша — услуги (копирайтинг, дизайн, разработка), доход меньше 200 тысяч в месяц — выбирай самозанятость. Это в 2026 году — оптимум для 90% стартующих фрилансеров.
Когда переходить на ИП: при доходе устойчиво от 200 тысяч в месяц или когда хочешь нанимать помощников. Раньше переходить смысла нет — будешь платить лишние взносы при том же налоге.
Можно совмещать: быть самозанятым и параллельно открыть ИП. Для разных категорий клиентов используешь разные «шапки» — иногда это даёт оптимальную налоговую нагрузку. В курсе WORK / Freelance модуль 2 разбирает, когда это имеет смысл.
В курсе WORK / Freelance модуль 2 «Юридическая сторона» (4 урока) разбирает все варианты с конкретными цифрами и шаблонами заявлений в налоговую.